说案 | 税务来稽查，“老板”要我立即转账？！

发布时间：2023-11-26     来源: 上海市人民检察院     作者：佚名    

　　

　　来源 | 奉贤检察

　　

　　

　　电信诈骗持续高发，犯罪手段花样翻新，手握企业账户并拥有划转权限的财务人员，便成为犯罪分子的“猎物”……

　　

　　

　　

　　2022年8月19日晚，上海J公司的财务人员王女士接到一个电话，对方自称税务机关工作人员，次日一早就要到其公司税务稽查，需要王女士添加QQ发送资料。随后，王女士被拉入某QQ群，她发现群内已有本公司老板“张先生”的实名账号，“张先生”在群里发消息要她转账456万元配合稽查，王女士没多想便转账了。

　　

　　不久，“张先生”又要求转账700万，此时因公司账上余额不足，她便打电话说明情况，这才发现真正的张先生根本不在群里，发现被骗，立即报警。

　　民警经过侦查发现，当日J公司被骗资金中有2万元被转入外省某商贸有限公司，再转至国家电网有限公司，用于为Y公司充值电费。询问Y公司得知，该笔电费系其公司委托男子孙某以97折缴纳，民警认为孙某有重大作案嫌疑。

　　

　　2022年8月29日，民警在湖南省某地将孙某抓获到案。到案后，孙某对其明知上家资金涉嫌电信诈骗犯罪的情况下，仍为犯罪分子转移资金的事实供认不讳。

　　

　　

　　据其供述，2021年10月份，孙某偶然了解到可通过代缴大额电费抽成，于是主动加入“XX电费话费折扣交流群”等专门从事代缴业务的微信群。在群中找到上家接单，自行寻找当地公司或工厂“洽谈”代缴业务。

　　

　　为取信于人，他还注册了公司，以公司名义寻找要交电费的客户。孙某用上家给的资金为客户充值电费，以97折收取客户“电费”，从中赚取2个点的好处，再将剩余“电费”转给上家。

　　

　　孙某与上家沟通“业务”时曾了解到这些钱是电信诈骗所得，通过打折代缴电费其实是种洗钱手段，但因如此抽成来钱快，且资金分散流转不易察觉，他便心存侥幸接单。目前查证孙某经手2万元，上家犯罪情况公安机关正进一步查证中。

　　

　　

　　奉贤区检察院认为，犯罪嫌疑人孙某明知充值电费系电信诈骗犯罪所得，仍然帮助犯罪分子转移资金并从中获利，其行为已触犯刑法，应以掩饰、隐瞒犯罪所得罪追究其刑事责任，遂依法对其提起公诉。

　　

　　2023年10月16日，区法院以掩饰、隐瞒犯罪所得罪判处孙某有期徒刑八个月，宣告缓刑一年，并处罚金人民币五千元。

　　

　　现阶段，电信诈骗犯罪分子通过工商公示信息等途径获取企业人员联系信息，冒充税务部门或企业高管等，要求财务人员加入指定的QQ群/微信群汇款等。这些专门针对财务人员实施的“精准诈骗”，利用企业财务制度的漏洞、员工对领导的“畏惧”心理实施诈骗，环环相扣，迷惑性较强，稍有不慎，导致企业蒙受经济损失。

　　

　　财务工作人员在日常工作中注意：

　　遇到自称领导的社交账号，如有异常资金汇出等要求，应立即多方求证，务必核实确认。

　　不要点击来历不明的邮件、网址链接等，不轻易向陌生人透露个人信息、工作内容等。

　　

　　企业应强化日常管理措施：

　　完善财务管理制度，加强对财务人员的培训，严格规范大额资金转账的审批流程及执行监管。

　　注意工作上网环境，做好定期网络安全检查，更换相关工作账号或工具密码，定期开展防诈骗宣传教育，如遇诈骗，应保存好证据立即报警。

　　

　　

　　

　　

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