【检察官办案】调查取证难，困境如何破解？

发布时间：2024-04-20     来源: 江苏检察网     作者：佚名    

检察机关在办理职务侵占案件中如何从庞杂的数据中精准计算出涉案金额？在办理公益诉讼案件中调查难、取证难的困境如何破解？


司法会计专业加持
职务侵占案件得以精准办理
2023年2月，一起涉嫌职务侵占案件的卷宗，送到了昆山市检察院第二检察部主任杜志辉的手中。犯罪嫌疑人陆某是昆山一家民营企业的员工。2016年至2022年间，陆某担任这家企业销售业务员，负责开发、洽谈订单合同。他利用职务便利多次非法占有其所在单位的货款和货物，并多次修改单位的“资源管理系统”中的相关数据，导致犯罪金额以及给所在单位造成的财产损失，短时间无法算清。
为查清案情，昆山市检察院、苏州市检察院委托江苏省检察院技术部门的司法会计进行数据方面的认定。
经过半个月的努力，司法会计通过对涉案13张银行卡、3个微信账户、3个支付宝账户2万余条交易记录进行汇总匹配分析，逐笔排除非涉案交易，计算出涉案期间截留货物差价，以及出售套取货物货款，最后整理出涉案金额有2000万之多。
此外，司法会计还通过对涉案银行卡、微信、支付宝等交易明细中的大额资金走向进行追踪，梳理出陆某利用于投资证券、炒虚拟币、购买房产与车辆等1500多万元大额支出情况，为企业的追赃挽损提供了依据。

因犯职务侵占罪，2023年8月，犯罪嫌疑人陆某，被判处有期徒刑十一年六个月，并处罚金人民币五十万元。公安机关据此查封陆某名下的两套房产，追缴违法所得发还被侵占单位。针对这起案件中，暴露出的企业管理的漏洞，检察机关制发了法律风险提示函。
运用技术手段破解调查取证难题
2021年2月，最高检委托中国科学院空天信息创新研究院，运用卫星遥感技术对长三角一体化发展示范区水域进行扫描监测，根据图片显示，大运河、太浦河等水域悬浮物浓度较高，水环境被污染可能性较大。
最高检将线索层转至苏州市检察院，确定由苏州市吴江区检察院联合河道上下游检察机关共同办理。为此，吴江区检察院抽调人手成立办案专班，讨论分析案情。办案组认为，当务之急是调查了解造成这块水域浊度偏高的原因。
为详细了解相关情况，苏州市检察院和吴江区检察院信息技术部门的检察干警利用无人机、无人船、管道机器人对太浦河水域全方位展开调查。

同时，信息技术部门的检察干警还乘船巡查污染区域水体，现场查看污染源头，走访涉案企业调查生产和排污情况，补强相关证据材料。
在此基础上，2021年6月至8月，吴江区检察院后向案涉水域两岸有关乡镇政府制发检察建议8份。
为推动检察建议切实取得成效，吴江区检察院会同相关部门和乡镇政府，推动关停取缔散乱污企业26家，拆除21家企业违法建筑13.64万平方米，补办企业环评手续和涉水许可证17家，改造提升标准化码头10个，修复市政管网10处。立案民事公益诉讼4起，经公开听证督促3家环境违法企业支付损害赔偿金3万余元，督促增殖放流鱼苗6000余尾。
来源：江苏广播电视总台法治在线《检察官办案》、省检察院信息技术部、苏州市检察院、昆山市检察院、苏州市吴江区检察院编辑：左海亮、钟建婷

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